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科创板又出大招:首轮已有两券商向尽调不到位等说NO

时间:2019/6/21 10:24:14  作者:  来源:  浏览:871  评论:0
内容摘要:   有头部券商参与科创板项目的保代对记者表示,相比于纸质审核,现场检查对保荐机构等中介机构的震慑力明显更强。尤其是采用电子化审核方式,所有底稿在上报材料时都已提交,没有任何更改的余地,可以想见,科创板制度下对保荐机构的检查会更加细致。他认为,有两类券商被检查的概率比较大:  一...
      有头部券商参与科创板项目的保代对记者表示,相比于纸质审核,现场检查对保荐机构等中介机构的震慑力明显更强。尤其是采用电子化审核方式,所有底稿在上报材料时都已提交,没有任何更改的余地,可以想见,科创板制度下对保荐机构的检查会更加细致。他认为,有两类券商被检查的概率比较大:

  一类是申报企业质量不优质的券商,比如小券商被检查的概率更大,此前出现污点的券商被检查概率也较大;

  另一类是上报材料和修改信息差异较大的券商,可能会增加现场检查的概率。

  重点一:为什么要启动现场督导

  6月21日,上交所发布消息,称日前已启动科创板发行上市保荐业务现场督导工作,首次督导涉及两家保荐机构,上交所将分别派员前往保荐机构所在地。本次现场督导,是在对两家申报企业已经发出两轮审核问询后进行的。

  3月18日科创板受理企业申请以来,已有35家保荐机构申报了127家企业。上交所表示,在时间紧、任务重的情况下,大部分保荐机构能够按照业务规则和执业准则的要求,认真履行职责,但也有部分保荐机构存在尽职调查不到位、招股说明书等文件制作不到位、问询回复不到位等情况,这些都直接影响到发信人的信息披露质量,影响到审核工作的效率和效果。

  前期审核问询发现的主要问题有,相关发行人和保荐机构对业务模式、核心技术及其先进性等重要事项的披露不够清晰;对主要客户交易的商业合理性、合同支付金额与服务内容匹配性、收入确认时点与同行业公司一致性,保荐机构发表意见的证据不充分等。

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